Актуальные данные по НДФЛ и страховым взносам в 2023 г + оптимизация 🔥
Давайте добьем тему налогов и страховых взносов на сотрудников.
Итак, теперь мы знаем, что в базовом сценарии, при НДФЛ 13% и страховых взносах 30%, если мы хотим посчитать все налоги на чистую зарплату (на руки), то мы чистую зарплату умножаем не на 43%, а на 49,5%.
Грубо говоря — чистую з/п увеличиваем в полтора раза.
Если вы оперируете «грязной» или “gross” зарплатой (с НДФЛ), то с нее платим 13% + 30%, тут все ок.
Теперь к деталям.
Давайте добьем тему налогов и страховых взносов на сотрудников.
Итак, теперь мы знаем, что в базовом сценарии, при НДФЛ 13% и страховых взносах 30%, если мы хотим посчитать все налоги на чистую зарплату (на руки), то мы чистую зарплату умножаем не на 43%, а на 49,5%.
Грубо говоря — чистую з/п увеличиваем в полтора раза.
Если вы оперируете «грязной» или “gross” зарплатой (с НДФЛ), то с нее платим 13% + 30%, тут все ок.
Теперь к деталям.
1. НДФЛ — базовая ставка 13%.
Если вы заработали более 5 млн ₽ в год с учетом НДФЛ (дай бог каждому), то ставка повышается до 15% на сумму, превышающую этот порог.
2. Страховые взносы.
2.1. Базовая ставка 30%, вся сумма поступает в общий Социальный фонд России (СФР).
-30% — платим с выплат до 1 917 000 ₽ (нарастающим итогом с начала года)
-15,1% — на сумму, превышающую порог в 1 917 000 ₽
2.2. Если вы включены в реестр ФНС малого и среднего предпринимательства (МСП), то для вас действуют пониженные тарифы:
-30% — в пределах МРОТ (16 242 ₽)
-15% — с величины превышения.
Если вас нет в реестре, до обязательно добавьтесь.
2.3. Для IT-компаний (бессрочно), а также для благотворительных организаций и НКО на УСН (2023-2024 гг) действуют пониженные ставки:
-7,6% — платим с выплат до 1 917 000 ₽
-0% — на сумму, превышающую порог в 1 917 000 ₽
2.4. Для компаний, которые осуществляют выплаты членам экипажей судов — 0% на любую сумму.
2.5. Доп.платежи от несчастных случаев на производстве — от 0,2% до 8,5%
2.6. Для ИП
Страховые взносы — 45 842 ₽ в год на сумму дохода до 300 000 ₽.
Дополнительно 1% с суммы, превышающей 300 000 рублей за год, но не более 257 061 ₽.
Ps: я не буду писать про всякие НДС и налоги на прибыль, это уже косвенная история.
Задача в том, чтобы разобраться с налогами и страховыми на сотрудников, а не со всей налоговой нагрузкой компании.
Спасибо всем, кто принял участие в обсуждении темы про налоги! Если есть что добавить — пишите в личку.
🔥 Направьте ссылку в бизнес-чаты, друзьям и предпринимателям, давайте оптимизировать налоги 🦝 и прокачивать финансы 🎈
Больше полезной информации в моем telegram-канале Feo.education