Получи доступ к telegram-каналу с огромным количеством контента по финансам для бизнеса
https://t.me/feo_education
https://t.me/feo_education
Еще раз про CF (движение денег), PL (прибыли и убытки) и BS (баланс).
На выходных был в магазине и пришла в голову неплохая аналогия на тему того, зачем нужны эти три формы отчетности в любой компании мира.
Представьте, что вы сходили в магазин и купили продуктов на 30 000 рублей. На всю вашу большую семью. Продуктов хватит ровно на месяц.
Грубо говоря, вы потратили один раз 30 000 рублей, а есть будете в течение 30 дней, значит фактически будете расходовать по 1000 рублей в день.
Если бы мы составляли ежедневно отчетность по вашим операциям, то проводки выглядели бы так:
День 1
CF (или движение денег): -30 000 руб.
PL (прибыли и убытки): -1 000 руб
BS (баланс): остаток в холодильнике 29 000 руб.
День 2
CF (или движение денег): 0 руб.
PL (прибыли и убытки): - 1 000 руб
BS (баланс): остаток в холодильнике 28 000 руб.
…
И так далее до 30-го дня
…
День 30
CF (или движение денег): 0 руб.
PL (прибыли и убытки): - 1 000 руб
BS (баланс): остаток в холодильнике 0 руб.
Даже такую простую проводку как покупка продуктов нельзя отразить лишь в 1 табличке, потому что она не будет отражать корректное состояние финансов вашей компании семьи.
Короче.
CF (движение денег) отвечает исключительно за движение денег. Пришло/ушло.
PL (прибыли и убытки) отвечает за фактическое освоение доходов и расходов.
BS (баланс) отражает ваши текущие активы (запасы в холодильнике) и источники их финансирования (например, прибыль в виде зарплаты).
На выходных был в магазине и пришла в голову неплохая аналогия на тему того, зачем нужны эти три формы отчетности в любой компании мира.
Представьте, что вы сходили в магазин и купили продуктов на 30 000 рублей. На всю вашу большую семью. Продуктов хватит ровно на месяц.
Грубо говоря, вы потратили один раз 30 000 рублей, а есть будете в течение 30 дней, значит фактически будете расходовать по 1000 рублей в день.
Если бы мы составляли ежедневно отчетность по вашим операциям, то проводки выглядели бы так:
День 1
CF (или движение денег): -30 000 руб.
PL (прибыли и убытки): -1 000 руб
BS (баланс): остаток в холодильнике 29 000 руб.
День 2
CF (или движение денег): 0 руб.
PL (прибыли и убытки): - 1 000 руб
BS (баланс): остаток в холодильнике 28 000 руб.
…
И так далее до 30-го дня
…
День 30
CF (или движение денег): 0 руб.
PL (прибыли и убытки): - 1 000 руб
BS (баланс): остаток в холодильнике 0 руб.
Даже такую простую проводку как покупка продуктов нельзя отразить лишь в 1 табличке, потому что она не будет отражать корректное состояние финансов вашей компании семьи.
Короче.
CF (движение денег) отвечает исключительно за движение денег. Пришло/ушло.
PL (прибыли и убытки) отвечает за фактическое освоение доходов и расходов.
BS (баланс) отражает ваши текущие активы (запасы в холодильнике) и источники их финансирования (например, прибыль в виде зарплаты).
Смотрите также
— Разработка финансовых моделей https://feofinance.com/
— Онлайн-курс по финансовому моделированию https://course.feofinance.com/
— Телеграм-канал с полезной информацией для бизнеса https://t.me/feo_education/
