Возвращаемся к нашей теме. Начнем с конца, с чистой прибыли (net profit), которая содержит все-все расходы компании, включая амортизацию, налоги и проценты по кредитам/займам.
Чистая прибыль отражает финальный результат за какой-то период.
Вернемся к нашему примеру с продажей пива. Кто еще не читал, начните отсюда
Мы получили выручку от продаж 1 500 000 ₽, из неё вычитаем все-все расходы: - себестоимость продаж 500 000 ₽ - прямые расходы 100 000 ₽ - управленческие расходы 200 000 ₽ - амортизацию 100 000 ₽ - проценты 50 000 ₽ - налог на прибыль 110 000 ₽ И получаем чистую прибыль 440 000 ₽.
Важно отметить, что прибыль — это не деньги.
Если ваша чистая прибыль составила 440 000 ₽, это еще не означает, что ваш остаток на счёте +440 000 ₽.
Потому что чистаяприбыль — это финансовый результат.
Он, скажем так, бумажный. К примеру, амортизация — это не движение денег по счёту. Эта та сумма, которую вы списываете в себестоимость за ранее купленное оборудование.
С точки зрения движения денег (Cash Flow), картина может быть другой.
Вы получили выручку на 1 500 000 ₽. Но это судя по отгрузке товара Возможно за этот товар вам еще не перечислили деньги. Или перечислили часть (тогда вам еще должны, т.е. у вас возникает дебиторка). Или перечислили больше, с учетом будущих продаж (тогда в данный момент должны вы, т.е. у вас возникает кредиторка).
Но если представить, что ваши доходы и расходы совпадают с движением денег, то за этот период вы получите столько денег на счёт: