— Мы посчитали нашу прибыль! При выручке в 1 000 000 ₽, чистая прибыль составляет 191 000 ₽! — Неплохо. Значит ваша рентабельность 19,1%. А что будет, если себестоимость вырастет на 30%? — Не знаю, надо пересчитать модель. — А что будет, если цены продаж упадут на 20%?
Чтоб не пересчитывать финансовую модель по сто раз — создаем анализ чувствительности.
Анализ чувствительности сразу наглядно показывает, как изменится, к примеру, рентабельность 19,1%, если изменится себестоимость, цены продаж или что-то еще.
Изменения могут быть как в одну сторону, так и в другую. Допустим, от -30% до +30% с шагом в 10%. Итого мы имеем 1 базовый вариант, 3 оптимистичных и 3 пессимистичных варианта.
Глянем на графиках.
Изменение себестоимости Чем выше себестоимость, тем ниже рентабельность. Достаточно линейная зависимость.
Изменение цен продаж Чем выше цены продаж, тем выше рентабельность. Падать в цене ниже 20% нельзя, будем в убытке.
Но самый кайф — это двухфакторный анализ чувствительности! Смотрите какая красота! Тут все сценарии рентабельности на 1 слайде.
49 вариантов рентабельностей при изменении от -30% до +30%:
по столбцам — цен продаж
по строкам — себестоимости
Например, мы хотим узнать, что будет с нашей рентабельностью 19,1%, если увеличим себестоимость на 20% (двигаемся вверх на 2 ячейки), а цены поднимем на 10% (вправо на 1).
Эта матрица позволяет увидеть вам все те красные зоны, куда нельзя опускаться. И одновременно показывает все варианты вашего развития 📈
Как-нибудь психану и запишу наглядное видео, как это сделать в Excel. Если не хотите ждать — пишите в лс https://t.me/feofinance 🎈